Kapital Vinster Undantag Optioner

Få ut det mesta av personaloptionsoptioner. En personaloptionsplan kan vara ett lukrativt investeringsinstrument om det sköts ordentligt. Därför har dessa planer länge fungerat som ett framgångsrikt verktyg för att locka toppledare och de senaste åren blivit ett populärt sätt att Locka icke-verkställande anställda Tyvärr har vissa fortfarande misslyckats med att dra full nytta av de pengar som genereras av deras anställda. Förstå karaktären av aktieoptionsbeskattning och inverkan på personlig inkomst är nyckeln till att maximera en sådan potentiellt lukrativ förmåga. Vad är en anställd Stock Alternativ Ett personaloptionsoption är ett avtal utfärdat av en arbetsgivare till en anställd att köpa en viss mängd aktier i bolagslagen till ett fast pris under en begränsad tid. Det finns två breda klassificeringar av optionsrätter utfärdade icke-kvalificerade aktieoptioner NSO Och incitamentsoptioner ISO. Onkvalificerade aktieoptioner skiljer sig från incitamentsoptioner på två sätt Först erbjuds NSOs till icke-verkställande anställda Och externa styrelseledamöter eller konsulter Däremot är ISOs strikt reserverade för anställda närmare bestämt företagets chefer. För det andra erhåller icke-kvalificerade optioner ingen särskild federal skattebehandling, medan incitamentoptioner ges gynnsam skattebehandling eftersom de uppfyller specifika lagstadgade regler som beskrivs av Internal Revenue Code mer om denna gynnsamma skattebehandling anges nedan. NSO och ISO-planer delar ett gemensamt drag som de kan känna sig komplexa Transaktioner inom dessa planer måste följa särskilda villkor som anges i arbetsgivaravtalet och Internal Revenue Code. Grant Date, Expiration , Uppdrag och övning Till att börja med ges anställda vanligtvis inte full äganderätt till optionerna på kontraktets startdatum, även känt som bidragsdatum. De måste följa ett visst schema som kallas intjänandeplanen när de utövar sina optioner. Den dag som optionerna ges och listar de datum som en anställd kan t O Utöva ett visst antal aktier Till exempel kan en arbetsgivare bevilja 1 000 aktier på bidragsdatumet, men ett år från det datumet kommer 200 aktier att väckas. Arbetstagaren har rätt att utöva 200 av de 1000 aktier som ursprungligen beviljades Året efter , Ytterligare 200 aktier är upptagna och så vidare. Förvaltningsplanen följs av ett utgångsdatum. På det här datumet förbehåller arbetsgivaren inte längre rätten för sin anställd att köpa bolagets aktie enligt villkoren i avtalet. En personaloption beviljas Till ett visst pris, känt som lösenpriset Det är priset per aktie som en anställd måste betala för att utöva sina optioner. Utnyttjandepriset är viktigt eftersom det används för att bestämma vinsten som kallas förhandlingselementet och den skatt som ska betalas på Avtal Bargain-elementet beräknas genom att subventionera lösenpriset från börskursens marknadspris på det datum som optionen utnyttjas. Skattning av personaloptioner Den Internal Revenue Code har också En uppsättning regler som en ägare måste lyda för att undvika att betala kraftiga skatter på hans eller hennes kontrakt. Beskattningen av optionsoptionsavtal beror på vilken typ av option som ägs. För icke-kvalificerade aktieoptioner NSO. Bidraget är inte en skattepliktig händelse. Börjar vid tidpunkten för utövandet. Förhandlingselementet i ett icke-kvalificerat aktieoption betraktas som ersättning och beskattas till vanliga inkomstskattesatser. Till exempel, om en anställd beviljas 100 aktier i Aktie A till ett lösenpris på 25, är marknadsvärdet Av beståndet vid tidpunkten för övningen är 50 Bargain-elementet på kontraktet är 50 - 25 x 100 2500 Observera att vi antar att dessa aktier är 100 upptagna. Försäljningen av säkerheten utlöser en annan skattepliktig händelse Om arbetstagaren väljer att sälja Aktierna omedelbart eller mindre än ett år från träning redovisas transaktionen som en kortfristig realisationsvinst eller förlust och kommer att bli föremål för skatt till vanliga skattesatser om arbetstagaren beslutar att sälja aktierna ett år efter det att exertern Cise kommer försäljningen att redovisas som en långsiktig realisationsvinst eller - förlust och skatten kommer att reduceras. Incentive optionsoptioner ISO erhåller särskild skattemässig behandling. Bidraget är inte en beskattningsbar transaktion. Inga skattepliktiga händelser redovisas vid övning emellertid Köpet av ett incitamentsprogram option kan utlösa alternativ minimiskatt AMT. Den första skattepliktiga händelsen inträffar vid försäljningen Om aktierna säljs omedelbart efter att de utnyttjats, behandlas fyndelementet som vanligt inkomst. Vinsten på kontraktet kommer att behandlas Som en långsiktig realisationsvinst om följande regel är hedrad måste lagren hållas i 12 månader efter träning och bör inte säljas till två år efter tilldelningsdatumet. Antag exempelvis att aktie A beviljades den 1 januari 2007 100 berörd Verkställande direktören utövar optionerna den 1 juni 2008 Om han eller hon vill rapportera vinsten på kontraktet som en långsiktig realisationsvinst, kan beståndet inte säljas före den 1 juni 2009. Övriga överväganden Även om ti Ming av en optionsoptionsstrategi är viktigt. Det finns andra överväganden som ska göras. En annan viktig aspekt av options optionsplanering är den effekt som dessa instrument kommer att ha på den totala tillgångsallokeringen. För att någon investeringsplan ska lyckas måste tillgångarna vara väl diversifierade En anställd bör vara försiktig med koncentrerade positioner på bolagets aktie. De flesta finansiella rådgivare föreslår att aktiebolaget ska representera 20 mest av den övergripande investeringsplanen. Medan du kanske känner dig bekväm att investera en större andel av din portfölj i ditt eget företag är det helt enkelt Säkrare att diversifiera Konsultera en finansiell eller skattspecialist för att bestämma bästa genomförandeplanen för din portfölj. Bottom Line Konceptuellt är alternativen en attraktiv betalningsmetod Vilket bättre sätt att uppmuntra anställda att delta i tillväxten av ett företag än att erbjuda dem en bit Av cirkeln I praktiken kan emellertid inlösen och beskattning av dessa instrument vara ganska komplicerade. Mest anställda Es förstår inte skatteeffekterna av att äga och utöva sina alternativ Som ett resultat kan de bli kraftigt straffade av Uncle Sam och missar ofta på några av de pengar som genereras av dessa kontrakt. Kom ihåg att att sälja ditt personalbestånd direkt efter träning kommer att inducera Högre kortfristig kapitalvinstskatt Vänta tills försäljningen kvalificerar till mindre långsiktiga realisationsvinster skatt kan spara dig hundratals eller till och med tusentals. Kapitalförbättring. BREAKING DOWN Capital Gain. En kapitalförlust uppstår när det finns en minskning i Kapital tillgång värde jämfört med tillgångens köpeskilling. Även om realisationsvinster i allmänhet är förknippade med aktier och fonder på grund av deras inneboende prisvolatilitet kan en realisationsvinst uppträda på eventuell säkerhet som säljs till ett pris som är högre än köpeskillingen som betalades För det Realiserade realisationsvinster och förluster uppstår när en tillgång säljs och utlöser en skattepliktig händelse Orealiserade vinster och förluster, ibland hänvisade till som pappersvinster och förluster, återspeglar en Öka eller minska i ett investeringsvärde men har ännu inte utlöst en skattepliktig händelse. Tax Konsekvenser av kapitalvinster och - förluster. Taxmedvetna fondförvaltare bör bestämma en fondens orealiserade ackumulerade realisationsvinster, vilka uttrycks i procent av dess Nettotillgångar före investeringar i en fond med en betydande orealiserad realisationskomponent Denna omständighet kallas exponering för kapitalvinster Vid utdelning av en fond är realisationsvinster en skattepliktig skyldighet för fondens investerare. Kortfristiga realisationsvinster Uppstår på värdepapper som innehas för ett år eller mindre Dessa vinster beskattas som vanligt inkomst baserat på den enskilda s skattesättningsstatus och justerad bruttoinkomst. Långsiktiga realisationsvinster beskattas vanligtvis till en lägre skattesats än staminkomst. Den långsiktiga kapitalvinstgraden Är 20 i den högsta skattekonsolen De flesta skattebetalare kvalificerar sig för en 15 långsiktig kapitalvinst skattesats Men skattebetalare i 10 och 15 skatt parentes skulle betala en 0 långsiktig Kapitalvinst skattesats. Kapitalvinst Fördelningar genom ömsesidiga fonder. Mutualfonder som har ackumulerat realiserade realisationsvinster under hela året måste fördela dessa vinster till aktieägare Många fonder fördelar kapitalvinster strax före kalenderårets slut. Aktieägare i rekord Av fondens tidigare utdelningsdag erhåller fondens fördelning av vinstmarginaler Personer som erhåller utdelningen får en 1099-DIV-blankett som anger storleken på vinstdispositionen och hur mycket betraktas som kort - och långsiktigt. När en fond Gör en realisationsvinst eller utdelningsfördelning, substansvärdet NAV sjunker med fördelningsbeloppet A-kapitalfördelningen påverkar inte fondens totala avkastning. Kapitalvinst Skatte - och undantagsoptioner. Kapitalvinst Skatte - och undantagsoptioner. Uppdaterad november 09 , 2013 23 55 IST. Många skattebetalare förstår inte detaljer om transaktioner i kapital tillgångar, säger. Manimoorthi ärvde egendom från sin förälder S och sålde marken för att köpa ett stort hus i en lägenhet i hjärtat av staden. Identifieringen av lägenheten och inköpet tog emellertid ungefär tre år. Om man inte investerar i en bostadsfastighet, har Manimoorthy inte Agera vid inlämnande av hans skattedeklaration När han närmade sig sin skattekonsulent efter ett år för att lämna in avkastningen för den andra affärsinkomsten, var han för en oförskämd chock som han fick veta av sin konsult att han borde ha investerat försäljningen fortskrider i en kapital Vinstschema inom den angivna tiden för att utnyttja en kapitalvinstbefrielse Om en skattebetalare inte gör det måste han betala skatt på den vinst som erhållits. Inkomster utgör kostnad, vinst och förlust som utgör grundpelarna i varje enskilt s ekonomiska liv Det står emellertid självklart att en majoritet av den skattebetalande befolkningen inte förstår de invecklade moderna finansiella transaktionerna i kapital tillgångar och dess konsekvenser för sin skattesituation i andra Ord, när vi möter dessa härdar, tar vi frågan till experterna, nämligen de befintliga revisorerna och konsulterna, för deras råd. Det är självklart att de flesta experter kommer in i bilden efter det faktum, som Manimoorthi fick reda på sin rädsla. I Indien Flera familjer äger land och de flesta skattebetalande individerna ärverger egendom eller investerar i egendom vid någon tidpunkt. Därför hamnar många skattebetalare ibland på att sälja egendom också vid någon tidpunkt. Under sådana omständigheter är det nödvändigt att allmänheten borde vara medveten om några grundläggande Regler om realisationsvinster för att möjliggöra en rättvis bedömning av transaktionen och dess ekonomiska konsekvenser Skälen till försäljning kan vara myriad och utgöra inte föremål för denna analys. Vad vi är oroade för är att en försäljning särskilt innebär en vinst genom försäljning av en Bostadsfastighet eller ett fastighetsland. Kapitalvinst är en skattepliktig händelse. Med viss skicklighet och planering kan skatt emellertid undvikas eller belastningen minimeras. När en enskild sel Jag är ett hus för en vinst. Han måste bestämma hur man använder de medel som tas emot i transaktionen för att undvika skatt. Det finns två alternativ som är tillgängliga enligt de indiska inkomstskatteregler som Manimoorthy kunde ha använt för att spara skatt på Real Estate Sale Transaction och resulterande kassaflöde. Enligt avsnitt 54 EG i den indiska inkomstskattelagen kunde Manimoorthy ha investerat en del av fonderna i vissa obligationer. Ytterligare villkor som ska uppfyllas inkluderar att tillgången måste ha hållits på lång sikt, helt eller delvis Vinsten måste investeras inom sex månader från det att transaktionen slutförts med en maxgräns på Rs 50 lakh per budgetår. Dessa medel kommer att vara inlåsta i en period av tre år och om omräknas till pengar inom denna period, undantas Vinst blir skattepliktig Lån kan inte erhållas mot dessa tillgångar obligationsinvesteringar och räntan är inte skattefri. Ett annat skattebesparingsalternativ är tillgängligt enligt avsnitt 54F där vinsten är befriad från skatt om Hela försäljningsvederlaget investeras i köp av en bostadsfastighet inom ett år före eller två år efter det att överlåtelsen av en sådan tillgång överlåtits. Eller individen kan bygga ett bostadshus inom tre år efter dagen för överlåtelsen. Om hela övervägandet Inte investeras, kommer befrielse från vinst endast tillåtas proportionellt. Denna förmån är endast tillgänglig om den enskilda inte äger mer än en bostadsfastighet exklusive den som köps för att göra anspråk på undantag enligt Sec 54F. Kärnan i hela saken ligger i huruvida Att investera vinstdelen eller hela övervägandet Vidare skiljer sig reglerna under varje avsnitt 54 EG och 54F. Även om investeringar i obligationer endast behöver vara i utsträckning av vinsten, kommer inköp av en annan egendom att kräva att hela ersättningen investeras. Även experter Finns tillgängliga och kan höras även online de här dagarna, det lönar sig att vara medveten om de grundläggande reglerna för att undvika skattefall och en enorm skuld Ty okunnighet i det här fallet är definitivt inte lycka till. Författaren är en Coimbatore-baserad Chartered Accountant.